Как ИП платить меньше налогов? Оформляемся в качестве самозанятых

Как ИП платить меньше налогов? Оформляемся в качестве самозанятых
Как ИП платить меньше налогов? Оформляемся в качестве самозанятых

Если вы планируете начать год с открытия собственного дела, вам пригодится эта информация. Теперь для того, чтобы начать бизнес не обязательно оформлять ООО или ИП. Вы можете оформиться как самозанятый предприниматель и сэкономить время и нервы на отчетности. Правда, под такую деятельность удастся “проскочить” далеко не всем. Давайте разбираться, чем самозанятые отличаются от привычных ИП.

Во-первых, это наши любимые налоги. На граждан, которые могут заниматься предпринимательством без регистрации в качестве ИП, распространяется налог на профессиональный доход, который в народе называется налог на самозанятых.

Особенности налога на профессиональный доход

Налог на профессиональный доход (далее – НПД) является новым специальным налоговым режим.

НПД введен в качестве эксперимента в 23 регионах России (Москва, Московская и Калужская область, в Республике Татарстан; Санкт-Петербурге, в Волгоградской, Воронежской, Ленинградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской, Челябинской областях, в Красноярском и Пермском краях, в Ненецком автономном округе, Ханты-Мансийском автономном округе – Югре, Ямало-Ненецком автономном округе, в Республике Башкортостан.

Срок проведения эксперимента: до 31 декабря 2028 года включительно.

Кстати, для оформления в качестве самозанятого не обязательно “начинать жизнь с чистого листа”. Применять НПД могут не только физические лица, но и индивидуальные предприниматели, которые работают на территория любого из субъектов РФ, включенных в эксперимент.

Важно знать, что ИП не может совмещать НПД с другими налоговыми режимами. Поэтому если ИП раннее применял иной налоговый режим, то от него нужно отказаться.

При переходе на данный налоговый режим платится налог по льготной ставке:

4% в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам;

6 % в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) индивидуальным предпринимателям для использования при ведении предпринимательской деятельности и юридическим лицам.

Отличительные черты самозанятого от ИП

Между ИП и самозанятым существует множество отличий, но мы выделим основные:

1. ИП может вести свою деятельность в любом регионе РФ, а самозанятые могут осуществлять свою деятельность только в тех регионах, где законом введен данный налоговый режим.

2. Самозанятым гражданам запрещено иметь наемных работников, а в отношении ИП нет таких запретов (за исключением ограничений по количеству работников, установленных налоговыми режимами);

3. В отличие от ИП самозанятые освобождаются от уплаты:


  • НДФЛ в отношении доходов, облагаемых НПД;
  • НДС (за исключением НДС, подлежащий уплате за ввоз товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией);
  • Страховых взносов (гражданин может добровольно перечислять взносы на формирование страховой пенсии).

4. Самозанятым не нужно сдавать бухгалтерскую отчетность, а ИП обязаны сдавать различную отчетность (исключение: ИП находится на ПСН).

5. У самозанятых налоговый учет ведется только в мобильном приложении «Мой налог», у ИП в зависимости от режима налогообложения ведется книга учета доходов и расходов, кассовая книга, приходно-расходные ордера, а также ведется кадровый учет сотрудников.

6. Лимит по доходам у самозанятых составляет 2,4 млн. руб. в год, у ИП на УСН — 150 млн руб., на ПСН — 60 млн руб.

7. ИП и самозанятые могут заниматься только определенными видами деятельности. Подходящие виды деятельности ИП подбирает в специальном документе — классификаторе ОКВЭД, а самозанятые могут заниматься любым видом деятельности за исключением тех, которые запрещены законом.

Самозанятым запрещено:

  • Вести предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, комиссии либо агентских договоров;
  • Осуществлять реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке;
  • Осуществлять перепродажу товаров и имущественных прав (за исключением продажи имущества, использовавшегося для личных, домашних и (или) иных подобных нужд);
  • Заниматься добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;
  • Оказывать услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц (за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники).

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.